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白色申告からやよいの青色申告に切り替えるときの手順と、税務署への申請の期限をまとめました。

白色申告から青色申告に切り替えるには、青色申告をしたい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に出す必要があります（国税庁のタックスアンサーNo.2070）。たとえば2027年分から青色申告にしたいなら、2027年3月15日が期限です。その年の1月16日以後に新しく事業を始めた人は、始めた日から2か月以内です。

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この記事では、国税庁の案内で期限と手続きを、弥生の公式ページでソフトの切り替えの条件を、2026年11月2日に確かめた内容でまとめます。

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青色申告承認申請書の期限

国税庁のタックスアンサーNo.2070「青色申告制度」に書かれている提出期限です。

あなたの場合 提出の期限
今は白色申告で、次の年分から青色にしたい（原則） 青色申告をしたい年の3月15日
その年の1月16日以後に新しく事業を始めた 事業を始めた日から2か月以内
1月16日以後に、白色申告だった家族の事業を相続で引き継いだ 引き継いだ日から2か月以内

申請書は、納税地の所轄の税務署長に出します。青色申告ができるのは、不動産所得・事業所得・山林所得のある人です。

期限は「申告する時期（翌年の3月15日）」ではなく、「青色申告をしたい年の3月15日」なのがポイントです。たとえば2027年3月に2026年分の確定申告をするときは、2026年分はもう白色申告のままです。2027年分から青色にするための申請書を、同じ2027年3月15日までに出す、という順番になります。

青色申告にすると何が変わる？

国税庁のNo.2070にある、青色申告の主な特典です。

特典 内容
青色申告特別控除 正規の簿記（一般的には複式簿記）で記帳し、期限内に申告すると最高55万円。さらに電子帳簿保存かe-Taxによる申告で最高65万円。それ以外の青色申告者は最高10万円
青色事業専従者給与 一緒に暮らす家族で事業に専念している人（15歳以上）への給与を、届け出の範囲で必要経費にできる
貸倒引当金 売掛金などの貸倒れの見込み額を、決まった範囲で必要経費にできる
純損失の繰越し・繰戻し 赤字を翌年以後3年間繰り越せる。前年も青色なら前年分に繰り戻して還付を受けることもできる

そのかわり、帳簿を備えて記帳し、帳簿や書類を原則7年間（請求書・見積書・納品書などは5年間）保存する決まりがあります。複式簿記の帳簿を自分で作るのは大変なので、会計ソフトを使う人が多いところです。

2027年分からの「最大75万円控除」と準備の時期

弥生の無償アップグレードのページでは、2027年分（2028年に行う確定申告）から青色申告特別控除が最大75万円になると案内されています。弥生の説明では、75万円の控除には複式簿記や期限内申告に加えて、e-Taxによる電子申告と、「優良な電子帳簿」か「請求書データ等の自動連携」のどちらかが必要です。

さらに弥生は「優良な電子帳簿保存は、その課税期間の最初から要件を満たしている必要がある」として、2027年分で75万円を受けたいなら2026年中に準備しておくのが安心と書いています。2027年分から青色申告に切り替える人は、申請書の期限（2027年3月15日）より前に、ソフトの準備をすませておくと慌てずにすみます。控除の細かい要件は、申告の前に国税庁の案内でも確かめてください。

ソフトを無料で切り替える：弥生の無償アップグレード

やよいの白色申告 オンラインを使っている人向けに、弥生は「無償アップグレード」を案内しています。初年度無償キャンペーンと合わせたときの1年目の価格です（税抜）。

切り替え先（やよいの青色申告 オンライン） 通常の年額 1年目
セルフプラン 11,800円 0円
ベーシックプラン 22,800円 0円
トータルプラン 39,600円 10,500円

条件として、公式の注意事項には次のことが書かれています。

  • 対象は、やよいの白色申告 オンラインのフリープラン・ベーシックプラン・トータルプランを使っている人
  • 無償アップグレードと初年度無償キャンペーンの適用は、1事業者につき1回だけ

白色オンラインのフリープランを使っていた人も対象なので、白色の時期は無料で記帳し、青色にするタイミングで青色オンラインへ移る、という流れが作れます。白色オンラインの無料でできることは「やよいの白色申告は無料でどこまで？」の記事で書いています。

切り替えの手順（3ステップ）

  1. 青色申告承認申請書を出す：青色にしたい年の3月15日まで（新しく開業した人は開業から2か月以内）に、所轄の税務署へ
  2. 会計ソフトを青色に対応させる：やよいの白色申告 オンラインを使っているなら、無償アップグレードのページから青色申告 オンラインへ
  3. その年の1月1日から複式簿記で記帳する：青色の年分は、年の初めからの帳簿が必要。75万円控除を目指すなら、弥生の案内どおり年の初めから優良な電子帳簿の要件で保存する

白色の年の確定申告（たとえば2027年3月の2026年分）は、白色申告のまま出します。同じ時期に青色の申請書の期限が来るので、確定申告の準備と一緒に済ませると忘れにくくなります。

まとめ

  • 白色から青色への切り替えは、青色にしたい年の3月15日までに青色申告承認申請書を出す（1月16日以後の開業は開業から2か月以内）
  • 青色にすると最高65万円の特別控除などが使える。弥生の案内では2027年分から最大75万円になり、準備は2026年中が安心
  • やよいの白色申告 オンラインを使っている人は、青色申告 オンラインへ無償でアップグレードでき、セルフ・ベーシックは1年目0円

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※期限・特典は2026年11月2日に国税庁のタックスアンサーNo.2070で、料金・キャンペーンは同じ日に弥生の公式サイトで確認したものです。税の取り扱いやキャンペーンは変わることがあるので、手続きの前に国税庁と弥生の公式サイトでご確認ください。

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